IT консалтинг - статьи


Методические рекомендации IT-службам банков


Прежде чем принимать решение о способе автоматизации подготовки отчетов по МСФО, необходимо четко сформулировать требования к системе автоматизации. Цель выполнения этой работы - минимизировать расходы банка на автоматизацию отчетов по МСФО.

Это необходимо сделать, даже если в банке есть система для автоматизации отчетности по МСФО (например, система "Контур Корпорация") и даже если в банке работают опытные специалисты, не первый год выполняющие подготовку отчетности по МСФО с использованием MS Excel.

Вспомним, что Указаниями Банка России регламентирован лишь состав и вид отчетов по МСФО, а также общие рекомендации о порядке ее составления. Вторая часть необходимой информации содержится в методических рекомендациях специалистов, подготавливающих отчетность по МСФО для конкретного банка - будь они сотрудниками банка или аудиторами. Третья необходимая часть информации выявляется в результате анализа состояния систем автоматизации банка, содержащих первичную информацию, необходимую для подготовки отчетов.

Необходимо проанализировать все три перечисленных источника информации для того, чтобы сформулировать требования к системе автоматизации подготовки отчетов по МСФО для конкретного банка.

Для принятия решения о способе автоматизации отчетов по МСФО необходимо обратить во внимание следующее.

Известен состав отчетов по МСФО, которые потенциально могут быть автоматизированы:

  • консолидированный баланс;
  • консолидированный отчет о прибылях и убытках;
  • консолидированный отчет о движении денежных средств;
  • консолидированный отчет об изменении собственных средств акционеров.

Примечания к консолидированной финансовой отчетности, которые потенциально могут быть автоматизированы, поскольку содержат в себе таблицы с числовыми значениями. Примечаний насчитывается 29 штук, а входящих в них таблиц - 53.

Также известен состав исходной информации, требуемый для подготовки отчетов по МСФО:

  • балансы по РПБУ филиалов, дочерних банков и зависимых предприятий;
  • отчеты о прибылях и убытках по РПБУ;
  • аналитические расшифровки.




- Начало -  - Назад -  - Вперед -



Книжный магазин